济南市2015年1-11月份

一般公共预算执行概况

　　一、1-11月份预算执行情况

　　1-11月份，全市一般公共预算收入累计完成5,599,900万元，比上年同期增长12.89%。其中，税收收入完成4,359,924 万元，增长10.9%；非税收入1,239,976万元，增长20.46%。税收比重77.86%，比上年同期79.25%，回落1.39个百分点（剔除新纳入公共预算的11项基金，同口径提高1.17个百分点）。

　　全市一般公共预算支出累计完成6,137,314万元，比上年同期增长27.7%。其中：市本级支出2,060,975 万元,增长27.64%；县（市）区级支出4,076,339万元，比上年同期增长27.73%。

　　省内十七市公共财政预算收入对比情况：我市公共财政收入增长12.89%，较全省平均增幅（9.7%）高3.19个百分点，高于青岛市（11.6%）1.29个百分点，高于烟台市（10.9%）1.99个百分点，增幅排名第1位。我市税收增幅10.9%，列全省第5位。

　　我市税收比重77.86%，高于全省平均水平（75.9%）1.96个百分点，低于青岛市（80.2%）2.34个百分点，高于烟台市（77.2%）0.66个百分点，列全省第5位。

　　全国十五个副省级城市公共财政预算收入对比情况：我市收入总量在十五个副省级城市中列第11位，比第9位的西安（578.85亿元）少18.86亿元，比第10位的沈阳（563亿元）少3.01亿元，比第12位的厦门（555.04亿元）多4.95亿元。

　　我市收入增幅12.89%，列第3位，比十五个副省级城市平均增幅（10.51%）高2.38个百分点。我市税收比重77.86%，比十五个副省级城市平均税收比重（81.32%）低3.46个百分点，居第13位。

　　二、1-11月份预算执行的主要特点

　　（一）增幅排名列全省第一，副省级城市排名实现总量增幅双提升

　　从省内排名看，1-11月份全省财政收入增长9.7%，我市收入增幅高于全省3.06个百分点，在省内17地市中连续三个月位次前移，首次排名第一。15个副省级城市中我市收入总量排名11位，增幅排名第3位，均比同期提升2位。从增长趋势看，1-11月增速比前期增幅最高的三季度末（12.66%）高出0.23个百分点，达到前11个月最高点，为年底完成收入目标打下坚实基础。

　　（二）部分主体税种拉动作用较强，非税收入增速进一步加快

　　1-11月份，我市税收收入增幅总体平稳，11月当月税收增长（9.4%）较10月份（2.87%）有所回升。非税收入当月增长41.35%，成为拉动全市收入增长的主引擎，具体情况是：

　　1、主体税种完成300.81亿元，增长13.85%，当月增长15.12%，营业税和个人所得税均高幅增长，而增值税、企业所得税延续10月份低迷表现，累计增幅持续回落，其中：

　　增值税完成56.69亿元，增长2.68%。增幅比三季度回落8.71个百分点，为全市增收带来较大压力。主要是支撑增值税增长的电信业“营改增”自去年10月份开始执行，今年前三季度均为净增收，进入四季度此前红利消失，加上10月份通信行业“营改增”集中汇缴入库3.79亿元，两因素致信息传输和信息技术服务业增值税增幅由9月底97.86%降至-6.42%，减缓增值税累计增长4.3个百分点。此外，石油加工行业由于原材料价格下降，进项税抵扣减少使增值税增加，1-11月份完成市级增值税3.6亿元，增长50.74%，是该税维持增长的主要因素。

　　营业税完成151.47亿元，增长13.79%。增量占税收增收额的42.83%，拉动作用进一步提高。主要原因一是在公积金新政和贷款利率持续下调等政策的轮番刺激下，内六区商品房销售在四季度持续升温，房地产业营业税明显回升，累计增收8.74亿元，增长20.14%。其中，西客站片区和华山片区贡献较为突出，11月当月分别净增2,600万元和1,700万元。二是楼市回暖加上税务部门对建筑施工企业加大了管理力度，到税务局代开发票税款大量增加，建筑业营业税实现增收4.9亿元，增长20.48%。三是虽然下半年证券交易量有所下降，但依托上半年的强劲表现，资本市场服务业营业税仍实现了2.6倍的增长，增收2.79亿元。

　　企业所得税完成68.9亿元，增长21.74%。增幅比三季度回落3.52个百分点。增速趋缓的主要原因一是上半年股市高温效应在三季度集中体现，证券、保险等行业企业所得税均实现了成倍增长，拉高了累计增幅，此拉动因素在进入四季度后有所减弱，证券业和保险业所得税增幅较9月底分别下降60.59%、62.81%。二是去年11月份力诺新材料公司一次性入库所得税1,000万元，在此征收小月抬高了基数。除股市拉动外，企业所得税前期一直保持高幅增长还得益于部分行业的增收：一是租赁和商务服务业所得税今年一直保持较快速度增长，1-11月已累计增收3.67亿元，其主要受益于鲁能、鲁信等公司减持股票后利润的增加。二是房地产业和电力行业运营良好，今年企业所得税共实现增收4.43亿元。上述两项拉动所得税增长 14.31个百分点。

　　个人所得税完成23.75亿元，增长22.99%。主要原因：一是部分金融行业员工今年收入大幅增长，拉动金融业个人所得税完成5.52亿元，增长25.3%，其中，齐鲁证券等资本市场服务业增收0.46亿元，增长1.4倍。二是在全市房地产业逐渐回温的大背景下，房地产业和建筑业个人所得税分别增长24.41%和50.29%，合计增收0.9亿元。三是华润双鹤药业发生股权转让，一次性缴纳个人所得税0.52亿元，拉动作用明显。

　　2、地方税种合计完成135.18亿元，增长4.87%。增长主要原因：一是去年下半年起税务部门对除一等土地外所有单位面积土地上调税额，城镇土地使用税受此带动增收4.57亿元，增长26.29%。二是受楼市优惠政策刺激和清欠税款等因素带动，房产税、印花税、车船使用和牌照税、耕地占用税等小税种也较去年同期实现了两位数以上的增长，合计增收3.75亿元，拉动地方税种增长近3个百分点。此外，部分县区去年下半年契税入库数额较高，同期增幅高达33.22%，加上今年土地成交量下降明显，全市契税一直处于负增长状态，1-11月份同比减收3.76亿元，下降11.98%，成为拉低地方税种增长的主要原因。

　　3、非税收入完成124亿元，增长20.46%。增幅比三季度提升7.26个百分点。由于地方水利建设基金等11项基金收入划入一般公共预算管理，此一项实现净增收17.79亿元，占非税收入增收额的84.47%，对非税乃至财政收入拉动作用较大。此外，去年11月当月行政性收费收入和罚没收入分别下降27.14%和60.11%，累计增幅也分别降至-11.44%和3.53%，基数较低，今年各县（市）区也加大了非税收入组织力度，非税增幅在10月底增长18.46%的基础上进一步提高，对全市财政收入快速增长起到了积极作用。

　　（三）民生等重点支出进度明显加快，行政成本得到有效控制

　　今年以来，全市着力加强预算执行管理，有效提升支出质量。一是支出增长快于收入，1-11月份，全市支出613.73亿元，增长27.7%，增幅高于收入14.81个百分点，有力的保障了各项稳增长、调结构、惠民生政策的落实；二是加强支出管理，有效控制行政成本，全市一般公共服务支出72.03亿元，占全部支出的比重为11.74%，较上年同期下降0.5个百分点。

　　三、年底前组织收入形势

　　今年以来，经济下行压力大，减收因素多，组织收入难度很大，临近年底，各级各部门都做了大量积极有效的工作。但从1-11月收入来看，在非税收入增幅明显加快的同时，税收收入距完成年初人代会计划仍有一定距离，在仅有的时间里，各级财政部门要加强税收协调服务，努力提高收入质量。

　　（一）持之以恒抓好收入组织

　　目前收入进度差距较大的县（市）区要综合分析收入形势，努力追赶进度，在最后一个月，加大对营业税、契税、耕地占用税、土地增值税和城镇土地使用税的征管力度。对接企业，对规模以上工业企业、房地产企业、金融集团、商务服务企业进行实时沟通，争取其税收在年前做到应缴尽缴。收入形势较好的县区也不能有丝毫松懈，在确保完成收入任务的同时，尽可能多增加税收收入，为全市收入质量提升作出突出贡献。

　　（二）积极主动协助税务部门抓好税收征管

针对严峻的税收形势，各级财政部门要全方位、多层次加强和税务部门的沟通协调，调动各方力量，全力以赴支持税务工作。特别是配合地税抓好各项税收征管，堵塞征管漏洞，减少跑冒滴漏，千方百计把税收缺口控制在最小范围。同时，针对“营改增”时间表，毫不松懈对营业税的征管，对全市营业税纳税人和应税项目进行梳理，力争营业税应征尽征，不留遗留问题。

　　（三）坚持依法依规征收

　　在收官之际，各单位更要坚持依法依规组织收入，决不允许通过“空转”等手段虚增收入，确保财政收入不掺水分，有“量”更有“质”。同时，根据财税[2015]102号文件规定，自11月1日起，取消和暂停征收37项行政事业性收费，加上对房产和购车的减税政策，各级各部门都要依法合规的在规定时间内及时落实。财政等部门也要发挥好监控和分析作用，协助税务部门清理取消超期、超额的优惠补贴政策，促进税收征管合理有序进行。

　　                                                                             济南市财政局国库处

　                                                                            　二〇一五年十二月十七日