凝心聚力探索创新

扎实推进国库集中支付改革

2008年市政府第八次常务会议通过了“市财政全面启动国库集中支付改革试点”的实施方案，对市政府资金结算中心管理的236家预算单位进行了改革，全部实行了授权支付。除授权支付外的财政性资金还采取实拨方式，我市的国库直接支付业务也刚刚起步。2010年底市编办批复成立了济南市财政国库支付局，为我市规范推动国库集中支付改革迈出了关键性步伐，经过努力，实现了工资统发业务直接支付上线运行和试点单位上线的各项准备工作。

一、进一步深化国库集中支付改革困难较大

2001年，经国务院同意出台了《财政国库管理制度改革方案》，标志着国库集中支付制度改革在全国启动。2002年，《山东省财政国库管理制度改革实施意见》的颁布实施，有力地推动了我省国库支付制度改革的进程。2007年《财政部关于深化地方国库集中收付制度改革的指导意见》要求，“力争到2010年所有财政性资金全部纳入国库单一帐户体系运行管理，各级预算单位全部实行国库集中支付制度。地市级财政要力争到2008年将国库集中支付制度改革推进到地市本级的所有基层预算单位，所有财政性资金都要纳入改革实施范围。”我市的国库集中支付改革工作， 2009年市政府资金结算中心才将管理的236家预算单位纳入了改革范围，国库集中支付改革起步晚、预算单位部分改革，改革不规范、不彻底、不到位，留下了若干后遗症。

一是改革范围缩小。236家改革单位都是纳入市政府资金结算中心统一核算、集中结算的市级预算单位，大量的基层预算单位没有纳入改革范围。

二是资金结算方式单一。236家预算单位都采用了授权支付方式，并且发起支付也是市政府资金结算中心控制。

三是深化改革难度大。其一：还有193家尚未纳入市政府资金结算中心管理的单位没有实施国库集中支付改革。这些单位隶属42个主管部门，归口财政局的6个业务处室管理。单位的自有资金多，资金性质复杂，资金流动性强，财政性资金与业务活动资金相互依存，管理难度大。其二：国库集中支付改革分次实施，“夹生饭”加大了推进难度。我市2008年的国库集中支付改革只是对市政府资金结算中心管理的部分预算单位进行了改革，是应付改革的权宜之计。起初改革的不规范，造成目前工作极其被动。现在启动市政府资金结算中心管理以外的预算单位的改革受前期模式的影响，从人的思维定式到国库支付运作诸多方面做成了“夹生饭”，改革相互掣肘，困难重重。其三：市政府资金结算中心在财政国库管理与执行职能分离后，成为国库集中支付改革的瓶颈。市政府资金结算中心实行授权支付，较大规模的取代了直接支付业务，授权支付比例过大，严重偏离国库支付改革方向。

二、扎实推进我市的国库集中支付改革

按照国家对深化国库集中支付改革的总体部署和国库支付局的职能要求，国库支付局在局党委的坚强领导下，在市局相关处室的密切配合下，精心组织，周密部署，研究制定了《关于进一步深化国库集中支付改革实施方案》，市局成立了市深化国库集中支付改革领导小组，召开了拟纳入深化改革范围的193家预算单位的动员大会。按照实施方案的要求，重点从账户清理、确定代理银行、零余额账户的设立、网络系统的联通、确定试点单位、软件系统的二次升级和业务及软件培训等8个方面扎实推进各项前期准备工作。

一是积极向市领导汇报我市国库集中支付改革的有关情况。通过市财政局第20号呈阅件“关于进一步深化国库集中支付改革情况的汇报”，向市长汇报改革的进度和情况。随着改革的推进，改革领导小组决定以《简报》形式向市领导和小组成员及相关单位，适时报告改革的动向和进度，作为改革工作推进和反馈意见的渠道和方式，以此推动改革顺利进展。现已刊出《简报》8期，效果明显。

二是探索、研究、确定国库集中支付流程。流程是工作运行的轨道，决定着工作的运行质量、规范程度、风险大小，国库支付业务流程事关国库集中支付改革的成败。因此，把支付流程作为业务关键来抓，我们与国库处及相关处室的同志、软件工程师一起，解剖其他兄弟省市的业务流程，比对利弊，分析优缺点，反复的比较，紧紧结合国库支付实拨资金的拨付路径，探索国库集中支付的流程。最后，根据不同情况提出了三套不同的业务流程方案，提交领导参考审定。

三是召开深化改革预算单位的动员大会，部署改革单位的账户清查工作。组织召开了全市深化国库集中支付改革的动员大会，部署账户清查工作。会后支付局和国库处组成了三个组，利用一周时间分赴42个主管部门193家单位进行账户核查，共核查预算单位183个，核查账户451个，其中：基本账户180个、其他账户和一般账户271个。单位的基本帐户均办理了银行开户许可证，专用账户也办理了银行许可证，其他账户基本没有办理银行许可证。截止7月底，银行存款账面余额为美元41178.89元，人民币15.03亿元，银行对账单余额15.17亿元，未达账项1400万元。账户核查工作基本摸清了各单位的账户设立、资金余额、资金来源、财政预算管理形式等情况，为全面深化国库集中支付改革提供了基础资料。

四是确定试点单位。此次改革按照先易后难，稳步推开的原则，在42个主管部门中，选择系统单位财务管理基础扎实、网络联通和操作人员技术娴熟的作为首批试点单位，率先上线运行。经过反复的比较、落实，综合评价确定市药监系统的7家、市教育系统的34家预算单位作为试点单位。

五是确定代理银行。按照《方案》国库集中支付改革必须要建立国库单一账户体系的要求，要在商业银行设立财政零余额账户，办理国库直接支付业务。在商业银行设立单位零余额帐户，办理国库的授权支付业务。并在人民银行国库开立银行清算账户，办理商业银行的清算业务。按照这一要求，先后召开工资统发五家银行、市政府资金结算中心六家代理银行的会议，宣传我市深化国库集中支付改革的重要意义，介绍深化国库支付改革的进展情况，争取各家银行的业务支持。根据改革的进度，确定试点单位主管部门的代理银行为试点单位的代理银行，齐鲁银行、工商银行为市药监系统7家单位、市教育系统34家单位的代理银行。代理银行积极与预算单位联系，帮助单位完善手续、开立银行账户，加快了国库支付改革的步伐。

六是加强网络联通。网络联通和软件升级工作由市局信息中心的专业人员负责，早在外出考察学习期间，技术人员就参与其中，学习了外地单位的国库支付网路运行的先进做法，对预算单位账户清理时，负责网络的技术人员同时也对各单位进行了网络连通的摸底调查。在掌握第一手资料的基础上，积极与各单位联系，采取措施，及时落实各个单位的网路联通情况，有力地保证了国库集中支付改革的顺利进行。

由于前期工作扎实有序的推进，为今年初试点单位顺利上线奠定了坚实的基础。

三、稳妥推进工资统发业务上线运行

工资发放是国库集中支付改革的一项重要工作，也是直接支付业务的主要内容。工资统发业务一直是支付局的传统业务，以前采取实拨方式支付。自深化国库集中支付改革以来，就把工资统发业务作为国库支付改革的切入点和突破口，如何把实拨变为直接支付、实拨方式变为直接支付业务流程成为研究的重点。

(一)保持运转，工资统发业务在国库集中支付改革进行中平稳运行。工资统发业务是支付局的传统业务，保持持续运转十分重要。我们保持了工资发放管理工作的正常运行。包括：为符合晋档条件的工作人员晋升级别工资、补发考核奖。离休干部的抗日补贴发放。自今年住房公积金扣缴比例提升为12%，规范补贴部分的公积金扣缴也纳入了统发工资范畴。确保了市直行政事业单位正常工资和行政单位离退休人员的住房补贴及离退休补贴每月都能按时、足额、准确的发放。

(二)理顺关系，工资统发业务顺利上线运行。工资发放是国库集中支付改革直接支付的业务，我们通过确定业务流程、数据形成、核定预算指标、开立财政零余额账户和制定相关表格等工作，下大力气解决了工资统发上线运行。实现了我市国库直接支付零的突破。

一是工资统发业务流程的确定。我们从工资数据资料的形成入手，按照单位申请―预算指标的形成，指标系统导入计划系统―经国库处审核―下达工资统发计划―进入国库支付系统，完成了工资统发由实拨到国库直接支付流程的转变。

二是工资统发岗位的设立与数据的形成。工资统发工作的重中之重是工资统发数据的形成。审核岗位尤为重要，把业务娴熟、责任心强熟悉工资统发业务的工作人员安排到数据审核岗位，承担工资数据审核任务，有效保证了工资统发数据资料的准确、完整、及时。根据市编办和市人社局提供的的单位、人员工资数据变动文件调整当月工资数据，并与当月初始工资数据合并形成为当月的工资统发数据资料。

三是工资统发预算指标的核定。受单位、人员增资、减资因素的影响，需要追加、调减当月的预算指标。今年工资统发业务要上线运行，指标的确定尤为重要，我组织预算处、国库处、信息技术和工资统发人员反复研究预算指标的调整问题，最终达成共识，预算处按照支付局对当年后两个月的预计工资统发数据调整预算指标。

四是工资统发代理银行的设定。按照人民银行国库处的要求，原由五家银行统发工资，改为“一拖四”即由一家银行为代理银行，为其他四家银行垫资发放工资，这一家银行与国库进行清算。经过反复研究确定建设银行为工资统发代理银行。按要求为建行开立了财政零余额账户。并在国库开立了清算户。

五是工资统发业务表格的定制及业务培训。工资统发业务的运行，需要程序出和机打票据两种表格，表格的定制受业务流转的限制，国库处、人民银行各使用表格的单位、部门都要层层把关、审核，在参照省厅和其他地市表格的定式的基础上，研究确定了各类单证。为保证工资统发业务上线运行，网络软件系统的培训也相继展开，培训涉及了支付操作人员、相关处室、代理银行和国库的工作人员。前期准备工作已经就绪，11月份顺利实现了工资统发直接支付业务上线运行。