济南市2011年3月
财政收支预算执行分析
一季度，全市各级财税部门全面贯彻党的十七大和十七届三中、四中、五中全会精神，以科学发展观为统领，紧紧围绕加快实施“拓展城市发展空间，打造现代产业体系”发展战略，审时度势、全面谋划，财政收入呈现快速增长，重点支出得到有力保障，财政预算执行情况较好。
一、三月预算执行概况
3月份，全市一般预算收入当月完成270,638万元,比上年同期200,733万元增收69,905万元，增长34.82%。其中：税收收入161,230万元，比上年同期124,030万元增收37,200万元，增长29.99%;非税收入109,408万元，比上年同期76,703万元增收32,705万元，增长42.64%。
截至3月，全市一般预算收入累计完成881,627万元，完成全年计划（3,065,863万元）的28.76%，比时间进度(25%)快3.76个百分点，超收115,161万元，比上年同期638,790万元增收242,837万元，增长38.02%。其中，税收收入完成703,129万元，比上年同期517,144万元增收185,985万元，增长35.96%；非税收入178,498万元，比上年同期121,646万元增收56,852万元，增长46.74%。税收比重79.75%，比上年同期80.96%降低了1.21个百分点。
分级次累计完成情况：市本级收入完成362,018万元，比上年同期253,264万元增收108,754万元，增长42.94%。县区级收入完成519,609万元，比上年同期385,526万元增收134,083万元，增长34.78%。
分部门累计完成情况：市国税局完成135,141万元，比上年同期112,322万元增收22,819万元，增长20.32%；市地税局完成500,131万元，比上年同期400,165万元增收99,966万元，增长24.98%;财政等部门完成233,535万元，比上年同期114,337万元增收119,198万元，增长104.25%。
全市财政一般预算累计支出470,864万元，比上年同期433,684万元增支37,180万元，增长8.57%。其中：市本级支出124,835万元, 比上年同期113,514万元增支11,321万元，增长9.97%；县区级346,029万元，比上年同期320,170万元增支25,859万元，增长8.08%。
全国十五个副省级城市一般预算收入对比情况：我市收入总量在十五个副省级城市中列第11位，我市收入增幅38.02%，列第5位，我市税收比重79.75%，居第13位。
二、预算执行的特点
（一）收入进度、增幅均为近年来最好水平
（二）税收增幅好，小税种拉动大
（三）主体税种稳定增长，未来走势需特别关注
（四）非税收入保持较高增长
（五）产业调整，我市收入结构进一步优化
（六）财政支出平稳增长
三、正确把握全年形势，居安思危未雨绸缪
2011年，经济将由政策驱动向市场驱动转变，经济运行开始回归正常增长轨道，经济发展面临的环境将好于上年。3将按预算外资金管理的收入（不含教育收费）全部纳入预算管理，这些因素将有利财政收入的增长。但经济运行中一些长期问题和短期问题相互交织，叠加，使经济发展的形势仍非常复杂。
从国际看，世界经济正温和复苏，但国际金融危机的深层次影响还未完全消除，复苏基础仍不稳固。从国内看，2011年宏观经济继续实施积极的财政政策，货币政策由两年来的“适度宽松”转向“稳健”，这有利于保持经济平衡健康运行，但保持经济平衡较快发展与调整经济结构、以及管理通胀预期的难度依然很大。推动经济发展方式转变、保持经济持续平稳较快增长的任务仍十分艰巨，影响经济平稳运行的矛盾和问题依然突出。
（一）工业业发展对财政增收的支撑力还不够强。
（二）融资环境趋紧我市金融业优势将不再明显
（三）济南房地产市场调控新政对财政运行的影响还需进一步观察
四.确保财税持续、平稳、健康发展的措施
2011年是中国共产党建党90周年，是“十二五”开局之年，是促进经济回升向好、加快转变经济发展方式的的关键之年，也加这不仅带来了难得的机遇，更增加了转型的紧迫，做好2011年财税工作，意义重大。各级财税部门要紧紧围绕 “生财、聚财、用财、理财、管财”五大职能作用，充分发挥财税服务转型升级的支撑保障引导作用，促进全市经济和社会各项事业继续保持良好发展势头，为实施“十二五”规划起好步、开好局，以优异的成绩迎接建党90周年。
（一）发挥财税职能作用，加快发展方式转变
一是继续实施积极财政政策，落实结构性减免税费政策，进一步减轻企业负担，增强企业发展的活动和动力，促进企业扩大投资规模，支持企业做大做强。
二是加大财政投入力度，积极运用财税政策工具，充分发挥财政资金的“杠杆”作用，促进产业转型升级，支持科技进步和自主创新，推动我市经济结构调整和发展方式转变，为今年财政增收创造有利条件。
三是支持建立健全企业自主创新投入机制，鼓励企业加大研发投入。进一步通过贴息、担保、补贴、政府采购等政策工具支持企业自主创新，充分激发企业科技创新活力。，加快推进经济发展方式加快转变，培植和丰富财源。加快推进经济转型升级，提高我市核心竞争力。
（二）依法科学组织收入，确保财政运行稳优
一是加强税源的动态调查和分析工作，摸清重点税源情况，尤其要对金融、房地产等一些重点行业、重点企业和重大投资项目的税源情况进行分析、测算，提高税收征缴工作的针对性和有效性；
二是切实加强非税收入的征管，在符合政策、规范管理的基础上，做到按规定及时足额征缴入库，努力形成非税收入稳定的增长机制；
三是进一步完善政收入增长激励机制，鼓励和引导各县区在加快收入增长的同时，不断改善和优化财政收入结构。
（三）加大力度谋划新税源，夯实税收增长基础
一是引导消费增税源。加快经济结构战略性调整，增强经济发展协调性和竞争力。调整优化产品结构，增强消费拉动力，进一步优化产业结构，改造提升传统制造业，加快壮大服务业规模，不断满足居民消费需求。
二是加大投资增税源。进一步支持新兴产业战略性发展，提升产业核心竞争力；进一步加强、规范和整合各类专项资金，简化程序、提高效率；加大招商引资力度，加大产业项目的财政投入，带动地方级预算收入的增收。
三是加大危房、旧房改造，以改善居住条件，美化环境为切入点，赋予房地产市场新活力。要进一步发挥财税政策职能作用，按照“有保有压，结构优化”的原则，对保障性安居工程实施税费优惠政策，对廉租住房和公共租赁住房租金实施非税收支两条线管理，抑制投机投资性需求，引导形成合理的住房供应和消费结构，努力促进房地产市场长期稳定健康发展。
（四）加强收入分析预测，提高预算执行水平
一是要密切关注国家税制改革动向，对税制改革发展趋势进行前瞻性研究，测算税制改革对我市经济税收可能带来的影响，增强工作的主动性；
二是密切关注财经形势变化，强化部门配合和沟通，认真分析影响财政收入增收和减收因素，准确把握经济走势，深入分析财政收入增减因素，形成科学测算财政收入的有效机制。
三是跟踪分析不利因素对收入增长的影响。及时掌握分析宏观调控对高能耗行业、产能过剩行业、土地和房地产开发行业及其相关税收的影响程度，全面、客观地分析收入增长的变化趋势和主要特点，提高组织收入的预见性和主动性。
济 南 市 财 政 局
二〇一一年四月一日